A. Belanja/Pengembalian Pendapatan (PP)
| No. | Penyebab | Tindak Lanjut |
|
1. |
SP2D belum tercatat otomatis oleh system |
Catat SP2D melalui user pembayaran. Jika SPP terhapus, KPPN buat surat ke SITP |
| 2. |
TDK Rupiah sama, TDK COA berbeda |
Catat SP2D koreksi melalui user pembayaran |
| 3. |
Void SP2D (tanpa PPR ulang di SPAN), SPP baru |
Catat Void melalui user PPSPM |
| 4. |
Void SP2D (PPR ulang di SPAN), Satker belum pernah catat SP2D di SAKTI , dan SP2D baru beda bulan |
SHR dengan catatan : SELISIH DIKARENAKAN PERBEDAAN PERIODE VOID SP2D |
| 5. |
Gagal catat SP2D karena pagu tidak cukup (khusus transaksi valas) |
SHR dengan catatan : SELISIH BELANJA KARENA SISA PAGU TIDAK MENCUKUPI KETIKA KURS SP2D |
| 6. |
Belum rekam APD PL / LC (khusus SP2D ke KPPN KPH) |
Rekam BAST s.d SP2D. Pastikan No Aplikasi sama dengan dokumen sumber |
B. Pengembalian Belanja/Pendapatan
|
No. |
Penyebab | Tindak Lanjut |
| 1. |
SP2D belum tercatat otomatis oleh system |
Catat SP2D melalui user pembayaran. Jika SPP terhapus, KPPN buat surat ke SITP |
| 2. |
Belum rekam setoran pengembalian belanja |
Catat manual melalui user bendahara |
| 3. |
Belum rekam setoran pendapatan |
Catat manual / interkoneksi MPN melalui user bendahara |
| 4. |
Double catat di SAKTI menu interkoneksi MPN dan catat manual |
Hapus salah satu (tergantung SBS / Non SBS) |
| 5. |
Koreksi setoran belum rekam di SAKTI |
Lakukan koreksi di SAKTI dengan hapus + rekam baru |
| 6. |
Salah kode satker di SPAN |
SHR dengan catatan : DATA SETORAN TIDAK DIAKUI SATKER DENGAN SURAT PERNYATAAN TIDAK MENGAKUI |
| 7. |
Salah kode COA di SPAN |
Pengajuan surat koreksi ke KPPN. Untuk sementara SHR dengan catatan : DATA KOREKSI DIBUKUKAN BERBEDA ANTARA SATKER DENGAN KPPN |
| 8. |
Potongan SPM Lintas Satker |
Rekam di modul Aklap, Menu : Penerimaan dari Potongan SP2D Satker Lain |
| 9. |
Selisih karena potongan SPM Gaji 13/ THR |
Koreksi SPM akun potongan. Untuk sementara SHR dengan catatan : TERDAPAT SP2D ATAS SPM THR YANG JURNALNYA TIDAK SESUAI/ TIDAK TERBENTUK |
C. Mutasi UP/Kas BP
| No. | Penyebab | Tindak Lanjut |
| 1. |
SP2D belum tercatat otomatis oleh system |
Catat SP2D Nihil melalui user pembayaran. Jika SPP terhapus, KPPN buat surat ke SITP |
| 2. |
Belum rekam setoran sisa KAS UP/TUP |
Catat manual melalui user bendahara |
| 3. |
Selisih kurs (khusus valas) |
Buat jurnal revaluasi modul GLP di periode pelaporan. Untuk selain periode pelaporan, SHR dengan catatan : SELISIH DIKARENAKAN PERBEDAAN PERLAKUKAN PEMBULATAN SP2D VALAS SAKTI DENGAN SPAN |
D. Kas BLU
| No. | Penyebab | Tindak Lanjut |
| 1. |
SP2B BLU belum tercatat otomatis oleh system |
Catat SP2B BLU melalui user pembayaran. Jika SPP terhapus, KPPN buat surat ke SITP |
| 2. |
Perbedaan jurnal manual dengan KPPN |
Buat jurnal manual modul GLP (akun '111911', '111912', '111913', '111921', '111929', '113311', '113319’) |
E. Pengesahan Hibah
| No. | Penyebab | Tindak Lanjut |
| 1. |
Belum catat Persetujuan MPHL (Tidak tercatat otomatis oleh system) |
Catat Persetujuan MPHL melalui user pembayaran |
| 2. |
MPHL BJS sudah disahkan KPPN, namun kemudian dibatalkan melalui jurnal manual di SPAN |
Buat jurnal manual modul GLP : 391133 untuk Pengesahan Hibah TAYL di sisi DEBET. Sisi KREDIT : akun jurnal bentukan koreksi Aset/Persediaan |
Sumber: Materi Bimbingan Akuntansi Dit. APK bulan Oktober 2024
