Memperhatikan keadaan Pandemi COVID-19 yang belum menunjukan kondisi normal dan sehubungan telah diterapkannya layanan Pencairan Dana secara online mulai bulan April 2020 baik melalui Aplikasi eSPM untuk satuan kerja pengguna Aplikasi SAS atau Aplikasi SAKTI untuk satuan kerja pengguna Aplikasi SAKTI.

Dasar Hukum

1. Surat Edaran Dirjen Perbendaharaan nomor SE-94/PB/2020 tentang Mekanisme Penyampaian Hardcopy SPM/SP3B BLU/MPHL-BJS atau SP2HL/SP4HL atau APD PL/SKP-L/C (Bertanda Tangan) pada Masa Keadaan Darurat Corona Virus Disease 2019 (COVID-19);
2. Surat Kepala KPPN selaku kuasa BUN nomor S-17/WPB.19/KP.03/2020 tanggal 11 November 2020 hal Penyampaian Hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL; dan
3. Surat Kepala KPPN selaku kuasa BUN nomor S-137/WPB.19/KP.03/2021 tanggal 03 Februari hal Pemberitahuan Penyampaian Hardcopy SPM/SP3B BLU/MPHL-BJS atau SP2HL/SP4HL(Bertanda tangan)

Kewajiban Penyampaian Hardcopy SPM

Menunjuk dasar hukum di atas dengan ini disampaikan:
Satker wajib menyampaikan hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL (asli bertandatangan dan stempel) beserta lampiran pendukungnya kepada KPPN Barabai secara rutin per-bulan.

Tata Cara Penyusunan Hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL ke KPPN Barabai

1. PPSPM mencetak Daftar SP2D Bulanan melalui OMSPAN dengan cara :
   1. Login OMSPAN dengan user-password satker masing-masing
   2. Lalu pilih Modul Pembayaran > menu Daftar SP2D
   3. Klik tombol Filter di kanan atas > lalu pada kolom tanggal masukkan periode 1 bulan (misal : dari 1 Februari 2021 s.d. 28 Februari 2021)
   4. Kemudian klik tombol Kirim di kanan bawah
   5. Setelah data SP2D terfilter, klik tombol download PDF di kanan atas
   6. Cetak Daftar SP2D Satker per-Bulan tersebut di atas sebagai lampiran penyampaian hardcopy
2. PPSPM menyusun hardcopy dan lampiran SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL secara urut berdasarkan urutan pada Daftar SP2D
3. Pastikan bahwa seluruh dokumen asli SPM dan lampirannya sudah lengkap dan tersusun rapi sebelum disampaikan ke KPPN. Apabila masih terdapat dokumen yang diterima KPPN Barabai dan masih belum lengkap, maka satker tersebut tetap dianggap belum menyampaikan hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL.

Tata cara Pengajuan hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL ke KPPN Barabai

1. Satker membuat Surat Pengantar hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL yang ditandatangani oleh KPA sesuai dengan format di SE-94/PB/2020
2. Dokumen yang disampaikan ke KPPN dibuat untuk periode 1 bulan berupa :
   1. Surat Pengantar dari KPA sesuai SE-94/PB/2020;
   2. Daftar SP2D hasil cetakan OMSPAN;
   3. Asli cetakan SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL bertandatangan dan cap basah;
   4. Asli cetakan lampiran SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL bertandatangan & cap basah.
3. Batas waktu penyampaian hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL yang telah diupload ke eSPM paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya.

Tata cara Penyampaian hardcopy SPM/MPHL-BJS/SP2HL/SP4HL ke KPPN Kotabumi

1. Secara langsung melalui Petugas Pengantar SPM;
2. Melalui sarana pengiriman pos/ekspedisi; atau
3. Melalui sarana pengiriman tercepat lainnya.

Format dan Blangko

Sebelum satker mengajukan SPM TUP ke KPPN, satker harus mengajukan Permohonan Persetujuan TUP terlebih dahulu. Setelah Surat Persetujuan TUP dari KPPN Barabai sudah terbit, satker dapat menginput nomor surat tersebut ke aplikasi SAS, baru dilanjutkan merekam SPP TUP.

 DASAR HUKUM

1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 178/PMK.05/2018 tentang Perubahan atas PMK 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 196/PMK.05/2018 tentang Tata Cara Pembayaran dan Penggunaan Kartu Kredit Pemerintah
4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 43/PMK.05/2020 tentang tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Belanja Negara dalam Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019

 PERSYARATAN

Pengajuan Permohonan TUP kepada Kepala KPPN selaku Kuasa BUN melalui eSPM pada menu UP/TUP disertai :

1. Surat Permohonan TUP dari KPA;
2. Surat Pernyataan TUP dari KPA;
3. Rincian Rencana Penggunaan TUP;
4. ADK *.tup hasil dari aplikasi SAS

Seluruh persyaratan tersebut di atas dibuat melalui aplikasi SAS

 BIAYA

Rp. 0,- (nol rupiah) atau Tidak Dipungut Biaya

 WAKTU PENYELESAIAN

2 (dua) hari kerja

 PROSEDUR

Pengajuan Permohonan TUP kepada Kepala KPPN selaku Kuasa BUN melalui eSPM pada menu UP/TUP disertai :

1. Surat Permohonan TUP dari KPA;
2. Surat Pernyataan TUP dari KPA;
3. Rincian Rencana Penggunaan TUP;
4. ADK *.tup hasil dari aplikasi SAS

Seluruh persyaratan tersebut di atas dibuat melalui aplikasi SAS

Alur dari pembuatan Permohonan TUP Tunai ke KPPN adalah sebagai berikut :

1. Satker membuat Permohonan TUP melalui SAS user PPSPM pada menu Lainnya >> Kartu Kredit Pemerintah >> Permohonan TUP Non KKP ke KPPN
1. Rekam surat permohonan dari satker dengan klik tombol Rekam
2. Isi nomor Surat Permohonan TUP dan Surat Pernyataan TUP sesuai penomoran standar dari satker
3. Isi data KPPN di kolom kanan dengan :
• KPPN : KPPN Barabai
• Alamat : Jalan Ir. P.H.M. Noor Nomor 28
• Kota : Barabai, Hulu Sungai Selatan
4. Klik tombol "Cek UP KKP" warna merah
5. Isikan permintaan TUP pada kolom "DIMINTA"
6. Isikan tanggal kegiatan
7. Isikan uraian kegiatan umum Rencana Penggunaan TUP
8. Centang "Default" lalu klik SIMPAN
2. Klik tombol Rincian untuk mengisi rincian TUP yang akan diajukan
1. Klik tombol Pilih Akun, lalu pilih akun yang akan dibebankan rencana TUP
2. Klik tombol Rekam Data
3. Isikan :
• Uraian kegiatan per-akun
• Jumlah item
• Satuan kegiatan
• Jumlah Rupiah
3. Klik tombol Cetak untuk mencetak Surat Permohonan TUP, Surat Pernyataan TUP, dan Rincian TUP
4. Ganti KOP surat dengan KOP surat satker. Pastikan pada surat permohonan TUP terdapat barcode
5. Otomatis ADK TUP (*.tup) akan terbentuk di folder C:\APLIKASISAS2021\kartukredit
6. Upload ADK TUP, Surat Permohonan TUP, Surat Pernyataan TUP, dan Rincian TUP melalui eSPM pada menu UP/TUP
7. Jika sudah disetujui, Surat Persetujuan TUP dari KPPN Barabai dapat didownload di eSPM pada menu UP/TUP juga
8. Satker menginput Nomor dan Tanggal Surat Persetujuan dari KPPN Barabai melalui SAS user PPSPM pada menu Lainnya >> Kartu Kredit Pemerintah >> Permohonan TUP Non KKP ke KPPN

 Format dan Blangko

Alur Pengajuan TUP Tunai

Pengajuan Permohonan TUP kepada Kepala KPPN selaku Kuasa BUN melalui eSPM pada menu UP/TUP disertai :

1. Surat Permohonan TUP dari KPA;
2. Surat Pernyataan TUP dari KPA;
3. Rincian Rencana Penggunaan TUP;
4. ADK *.tup hasil dari aplikasi SAS

Seluruh persyaratan tersebut di atas dibuat melalui aplikasi SAS

Alur dari pembuatan Permohonan TUP Tunai ke KPPN adalah sebagai berikut :

1. Satker membuat Permohonan TUP melalui SAS user PPSPM pada menu Lainnya >> Kartu Kredit Pemerintah >> Permohonan TUP Non KKP ke KPPN
1. Rekam surat permohonan dari satker dengan klik tombol Rekam
2. Isi nomor Surat Permohonan TUP dan Surat Pernyataan TUP sesuai penomoran standar dari satker
3. Isi data KPPN di kolom kanan dengan :
• KPPN : KPPN Barabai
• Alamat : Jalan Ir. P.H.M. Noor Nomor 28
• Kota : Barabai, Hulu Sungai Selatan
4. Klik tombol "Cek UP KKP" warna merah
5. Isikan permintaan TUP pada kolom "DIMINTA"
6. Isikan tanggal kegiatan
7. Isikan uraian kegiatan umum Rencana Penggunaan TUP
8. Centang "Default" lalu klik SIMPAN
2. Klik tombol Rincian untuk mengisi rincian TUP yang akan diajukan
1. Klik tombol Pilih Akun, lalu pilih akun yang akan dibebankan rencana TUP
2. Klik tombol Rekam Data
3. Isikan :
• Uraian kegiatan per-akun
• Jumlah item
• Satuan kegiatan
• Jumlah Rupiah
3. Klik tombol Cetak untuk mencetak Surat Permohonan TUP, Surat Pernyataan TUP, dan Rincian TUP
4. Ganti KOP surat dengan KOP surat satker. Pastikan pada surat permohonan TUP terdapat barcode
5. Otomatis ADK TUP (*.tup) akan terbentuk di folder C:\APLIKASISAS2021\kartukredit
6. Upload ADK TUP, Surat Permohonan TUP, Surat Pernyataan TUP, dan Rincian TUP melalui eSPM pada menu UP/TUP
7. Jika sudah disetujui, Surat Persetujuan TUP dari KPPN Barabai dapat didownload di eSPM pada menu UP/TUP juga
8. Satker menginput Nomor dan Tanggal Surat Persetujuan dari KPPN Barabai melalui SAS user PPSPM pada menu Lainnya >> Kartu Kredit Pemerintah >> Permohonan TUP Non KKP ke KPPN

Prosedur TUP KKP

Alur Pengajuan TUP KKP

Pengajuan Permohonan TUP kepada Kepala KPPN selaku Kuasa BUN melalui eSPM pada menu UP/TUP disertai :

1. Surat Permohonan TUP dari KPA;
2. Surat Pernyataan TUP dari KPA;
3. Rincian Rencana Penggunaan TUP;
4. ADK *.tup hasil dari aplikasi SAS

Seluruh persyaratan tersebut di atas dibuat melalui aplikasi SAS

Alur dari pembuatan Permohonan TUP Tunai ke KPPN adalah sebagai berikut :

1. Satker membuat Permohonan TUP melalui SAS user PPSPM pada menu Lainnya >> Kartu Kredit Pemerintah >> Permohonan TUP KKP ke KPPN
1. Rekam surat permohonan dari satker dengan klik tombol Rekam
2. Isi nomor Surat Permohonan TUP dan Surat Pernyataan TUP sesuai penomoran standar dari satker
3. Isi data KPPN di kolom kanan dengan :
• KPPN : KPPN Barabai
• Alamat : Jalan Ir. P.H.M. Noor Nomor 28
• Kota : Barabai, Hulu Sungai Selatan
4. Klik tombol "Cek UP KKP" warna merah
5. Isikan permintaan TUP pada kolom "DIMINTA"
6. Isikan tanggal kegiatan
7. Isikan uraian kegiatan umum Rencana Penggunaan TUP
8. Centang "Default" lalu klik SIMPAN
2. Klik tombol Rincian untuk mengisi rincian TUP yang akan diajukan
1. Klik tombol Pilih Akun, lalu pilih akun yang akan dibebankan rencana TUP
2. Klik tombol Rekam Data
3. Isikan :
• Uraian kegiatan per-akun
• Jumlah item
• Satuan kegiatan
• Jumlah Rupiah
3. Klik tombol Cetak untuk mencetak Surat Permohonan TUP, Surat Pernyataan TUP, dan Rincian TUP
4. Ganti KOP surat dengan KOP surat satker. Pastikan pada surat permohonan TUP terdapat barcode
5. Otomatis ADK TUP (*.tup) akan terbentuk di folder C:\APLIKASISAS2021\kartukredit
6. Upload ADK TUP, Surat Permohonan TUP, Surat Pernyataan TUP, dan Rincian TUP melalui eSPM pada menu UP/TUP
7. Jika sudah disetujui, Surat Persetujuan TUP dari KPPN Barabai dapat didownload di eSPM pada menu UP/TUP juga
8. Satker menginput Nomor dan Tanggal Surat Persetujuan dari KPPN Barabai melalui SAS user PPSPM pada menu Lainnya >> Kartu Kredit Pemerintah >> Permohonan TUP KKP ke KPPN

Dalam rangka memberikan layanan informasi yang cepat, akurat, terinci dan terintegrasi mengenai implementasi Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara (SPAN), Ditjen Perbendaharaan telah mengembangkan suatu aplikasi berbasis web yang dinamakan Aplikasi Online Monitoring Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara (Aplikasi OM-SPAN). Aplikasi OM-SPAN dapat diakses dengan mengetikkan alamat web http://spanint.kemenkeu.go.id pada browser di komputer/laptop/smartphone yang tersambung dengan jaringan internet.
OM SPAN (online monitoring SPAN) adalah Aplikasi berbasis WEB yang dapat diakses melalui jaringan Intranet dan Internet yang digunakan untuk melakukan monitoring transaksi SPAN dan menyajikan reporting sesuai kebutuhan.

 Dasar Hukum

Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-41/PB/2014 tentang Penggunaan Aplikasi Online Monitoring Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara

 Konsep OMSPAN

Memindahkan data dari SERVER SPAN sesuai kebutuhan, penarikan data bersifat incremental baik dilakukan dengan menjalan batch dalam setiap jam maupun batch pada akhir hari. Dengan Aplikasi ini user pada KPPN / Satker Tidak perlu melakukan akses langsung ke sistem SPAN tapi dapat menggunakan komputer lain/mobile device. Aplikasi ini dikembangkan secara inhouse oleh Tim pada Direktorat DTP, sehingga jika dibutuhkan pengembangan kedepannya dapat dilakukan secara cepat.

• OMSPAN G2  telah dapat digunakan mulai tahun 2016 dengan tetap menyediakan dashboard untuk monitoring transaksi penerimaan, pengeluaran dan penyaluran APBN melalui SPAN, termasuk monitoring pagu DIPA, Realisasi Anggaran, Sisa Anggaran, Penyelesaian SP2D oleh KPPN, Data Penerimaan, dan Rekonsiliasi.
• Penyempurnaan yang dilakukan pada OMSPAN G2 ini antara lain adalah perbaikan dari sisi kecepatan dan kenyamanan para pengguna. Dari sisi kecepatan, perbaikan dilakukan terhadap response time aplikasi sehingga akses para pengguna semakin cepat. Sedangkan dari sisi kenyamanan, perbaikan dilakukan dengan membuat tampilan resolusi gambar yang dapat menyesuaikan perangkat pengakses seperti monitor layar lebar, tablet, dan telepon seluler.
• OMSPAN G2 tetap menggunakan aplikasi berbasis web yang dapat diakses oleh para pengguna dengan menggunakan browser Google Chrome yang terkoneksi internet. Terkait dengan penggantian default browser yang diperlukan OMSPAN G2, mohon kiranya satker dapat melakukan install/set up browser tersebut pada PC yang digunakan untuk akses OMSPAN G2.
• Alamat situs untuk mengakses OMSPAN G2 masih sama dengan tahun lalu, yaitu spanint.kemenkeu.go.id .

 Syarat Pengajuan User OMSPAN

Untuk login ke dalam aplikasi tersebut, telah disediakan user dan password untuk seluruh satker per-DIPA. User dan password dapat diperoleh dengan terlebih dahulu mengajukan persyaratan dengan format dan lampiran sebagaimana diatur dalam Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-41/PB/2014 tentang Penggunaan Aplikasi Online Monitoring Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara, antara lain :

1. Surat Permohonan Pembuatan User ID dan Password Aplikasi Online Monitoring SPAN;
2. Form Isian/Data Pengguna Aplikasi OM-SPAN Level SATKER;

 Modul-modul dalam OMSPAN Satker

1. Modul Penganggaran : Untuk mengetahui informasi revisi DIPA, realisasi dan sisa pagu, termasuk informasi mengenai penolakan revisi DIPA karena menyebabkan pagu minus
2. Modul Komitmen : Untuk mengetahui informasi tentang data supplier
3. Modul Pembayaran : Untuk mengetahui status Payment Management Resume Tagihan (PMRT), mencetak daftar SP2D dan rekap penerbitan SP2D serta Karwas UP/TUP
4. Modul Penerimaan : Untuk monitoring potongan SPM, realisasi pendapatan per Akun, juga dapat digunakan untuk mengetahui NTPN yang benar atas transaksi setoran yang telah dilakukan dan unduh ADK konfirmasi/koreksi penerimaan negara
5. Modul Bank : Untuk monitoring status SP2D termasuk informasi mengenai Retur SP2D
6. Referensi : Selain fungsi monitoring tersebut Satker juga dapat mengetahui kode Satker, kode KPPN dan kode Akun yang benar dengan memanfaatkan menu Referensi yang telah disediakan.

 Frekuensi Update Data OMSPAN

Frekuensi Update Data OMSPAN :

• Dashboard : 1 jam
• User : 1 hari
• Penganggaran : 1 & 2 jam
• Pembayaran : 1 jam
• GR/Penerimaan : 1 hari
• Bank : 1 jam
• TV : 1 jam
• Suplier : 2 jam
• Pelaporan : 1 hari
• Session : 30 menit

 Petunjuk manual OMSPAN

Petunjuk manual OMSPAN 2021 terkait Konfirmasi Capaian Output (KCO) :

Petunjuk manual OMSPAN Pemda untuk penyaluran Dana Desa Tahap I TA 2021:

Juknis Tahap I Mekanisme BLT Pemda melalui Aplikasi OMSPAN :

Juknis Tahap II Mekanisme BLT Pemda melalui Aplikasi OMSPAN :

Panduan OMSPAN 2020 Modul DAK Fisik Tahap 2 Level Pemda :

Panduan OMSPAN 2020 Modul DAK Fisik Tahap 2 Level Dinas :

 Format dan Blangko

Uang Persediaan adalah uang muka kerja dari Kuasa BUN (KPPN) kepada Bendahara Pengeluaran yang dapat dimintakan penggantiannya (revolving). UP digunakan membiayai kegiatan operasional sehari-hari Satker atau membiayai pengeluaran yang menurut sifat dan tujuannya tidak mungkin dilakukan melalui mekanisme pembayaran langsung (LS).

 Dasar Hukum

1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 178/PMK.05/2018 tentang Perubahan atas PMK 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 196/PMK.05/2018 tentang Tata Cara Pembayaran dan Penggunaan Kartu Kredit Pemerintah

 Ketentuan dalam UP

1. Untuk membiayai kegiatan operasional sehari-hari.
2. Untuk membiayai pengeluaran yang tidak dapat dilakukan melalui mekanisme Pembayaran LS.
3. KPA mengajukan UP kepada KPPN sebesar kebutuhan operasional Satker dalam 1 (satu) bulan yang direncanakan dibayarkan melalui UP.
4. UP dapat diberikan untuk pengeluaran-pengeluaran:
1. Belanja Barang (akun 52);
2. Belanja Modal (akun 53);
3. Belanja Lain-lain (akun 58).
5. UP yang diajukan berupa :
1. UP Tunai adalah UP yang diberikan dalam bentuk uang tunai kepada Bendahara Pengeluaran/BPP melalui rekening Bendahara Pengeluaran/BPP yang sumber dananya berasal dari rupiah murni.
2. UP Kartu Kredit Pemerintah adalah uang muka kerja yang diberikan dalam bentuk batasan belanja (limit) kredit kepada Bendahara Pengeluaran/BPP yang penggunaannya dilakukan dengan kartu kredit pemerintah untuk membiayai kegiatan operasional sehari-hari Satker atau membiayai pengeluaran yang menurut sifat dan tujuannya tidak mungkin dilakukan melalui mekanisme Pembayaran LS yang sumber dananya berasal dari rupiah murni.
6. Proporsi pengajuan UP ke KPPN adalah sebagai berikut :
1. Besaran UP tunai sebesar 60% (enam puluh persen) dari besaran UP.
2. Besaran UP kartu kredit pemerintah sebesar 40% (empat puluh persen) dari besaran UP.
7. Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan atas permintaan KPA, dapat memberikan persetujuan terhadap :
1. Perubahan UP melampaui besaran UP.
2. Perubahan proporsi besaran UP tunai yang lebih besar sebagaimana dimaksud pada poin nomor 4 dengan dengan mempertimbangkan :
3. Frekuensi penggantian UP tahun yang lalu lebih dari rata-rata 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan selama 1 (satu) tahun.
4. kebutuhan penggunaan UP dalam 1 (satu) bulan yang melampaui besaran UP.
8. KPA dapat mengajukan UP dalam bentuk UP tunai sebesar 100% apabila memiliki pagu jenis belanja Satker yang dapat dibayarkan melalui UP hanya sampai dengan Rp.2.400.000.000,- (dua miliar empat ratus juta rupiah).
9. Pembayaran kepada 1 (satu) penerima/penyedia barang/jasa paling banyak sebesar Rp.50.000.000,-.
10. Saldo kas tunai BP/BPP pd akhir hari kerja paling banyak Rp. 50.000.000,- .
11. Penggantian UP (SPM-GUP) dapat dilakukan jika dana UP telah dipergunakan paling sedikit 50% (lima puluh persen).
12. Untuk Bendahara Pengeluaran yang dibantu oleh beberapa BPP, dalam pengajuan UP tunai ke KPPN harus melampirkan daftar rincian yang menyatakan jumlah uang yang dikelola oleh masing-masing BPP.

 Sanksi dalam UP

1. Dalam 1 (satu) bulan sejak SP2D-UP diterbitkan, jika satker tidak mengajukan penggantian UP maka Kepala KPPN menyampaikan surat pemberitahuan kepada KPA (sesuai format dalam PMK-190).
2. Dalam 1 (satu) bulan sejak disampaikan surat pemberitahuan belum dilakukan pengajuan penggantian UP (revolving UP), maka Kepala KPPN akan memotong UP sebesar 25%.

 Besaran UP

1. Rp. 100.000.000 (seratus juta rupiah) untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP sampai dengan Rp2.400.000.000;
2. Rp. 200.000.000 (dua ratus juta rupiah) untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP di atas Rp2.400.000.000 sampai dengan Rp6.000.000.000 ;
3. Rp. 500.000.000 (lima ratus juta rupiah) untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP di atas Rp6.000.000.000 .

 Jenis-jenis UP

1. UP Tunai
2. UP KKP (Kartu Kredit Pemerintah)

Persetujuan Porsi Uang Persediaan (UP) KARTU KREDIT PEMERINTAH (KKP) :

 Pengertian UP KKP

UP-KKP merupakan uang muka kerja yang diberikan dalam bentuk batasan belanja (limit) kredit kepada Bendahara Pengeluaran/BPP yang penggunaannya dilakukan dengan kartu kredit pemerintah untuk membiayai kegiatan operasional sehari-hari Satker atau membiayai pengeluaran yang menurut sifat dan tujuannya tidak mungkin dilakukan melalui mekanisme pembayaran LS yang sumber dananya berasal dari rupiah murni.

 Ketentuan UP KKP

1. Porsi dihitung dari pagu DIPA yang sumber dananya Rupiah Murni (RM).
2. Besaran UP kartu kredit pemerintah sebesar 40% (empat puluh persen) dari besaran UP.
3. Kepala Kanwil DJPb dapat memberikan persetujuan atas perubahan proporsi UP-KKP berupa kenaikan atau penurunan proporsi UP Kartu Kredit Pemerintah.
4. Atas persetujuan porsi KKP yang diterbitkan oleh KPPN, satker tidak perlu mengajukan SPM UP KKP ke KPPN karena persetujuan tersebut hanya berupa limit KKP yang dipegang oleh satker
5. Persetujuan atas kenaikan/perubahan proporsi UP-KKP diberikan dengan pertimbangan :
1. Kebutuhan penggunaan UP-KKP dalam 1 bulan, melampaui besaran UP-KKP; dan
2. Frekuensi penggantian UP-KKP yang lalu lebih dari rata-rata 1 kali dalam 1 bulan dalam 1 (satu) tahun.
6. Persetujuan atas penurunan proporsi UP-KKP diberikan dengan pertimbangan :
1. Kebutuhan penggunaan UP Tunai dalam 1 bulan, melampaui besaran UP Tunai;
2. Frekuensi penggantian UP Tunai tahun yang lalu lebih dari rata-rata 1 kali dalam 1 bulan dalam 1 tahun; dan
3. Terbatasnya penyedia barang/jasa yang menerima pembayaran dengan Kartu Kredit Pemerintah melalui mesin Electronic Data Capture (EDC) yang dibuktikan dengan surat pernyataan dari KPA

 Jenis-jenis Kartu Kredit Pemerintah :

1. KKP Perjalanan Dinas (KKP-PD) digunakan untuk pengeluaran yang termasuk dalam komponen biaya berjalanan dinas. Batas maksimal untuk jenis kartu ini adalah Rp20 juta untuk masing masing kartu. KKP-PD dapat dipergunakan untuk :
1. pembayaran biaya transport (tiket, dll);
2. penginapan; dan/ atau
3. sewa kendaraan dalam kota.
2. KKP Belanja Operasional (KKP-BO) yang biasanya dipegang oleh Pejabat Pengadaan satker, digunakan untuk membiayai kebutuhan operasional kantor (belanja barang) dan belanja modal dengan maksimal pembayaran kepada 1 rekanan paling banyak sebesar Rp50 juta. Batas maksimal untuk jenis kartu ini adalah Rp50 juta dan dapat dinaikkan sampai dengan Rp200 juta. KKP-BO dapat dipergunakan untuk :
1. belanja barang operasional, antara lain belanja keperluan perkantoran, belanja pengadaan bahan makanan, belanja penambah daya tahan tubuh, dan belanja barang operasional lainnya;
2. belanja barang non operasional, antara lain belanja bahan dan belanja barang non operasional lainnya;
3. belanja barang untuk persediaan, antara lain belanja barang persediaan barang konsumsi;
4. belanja sewa;
5. belanja pemeliharaan gedung dan bangunan, antara lain belanja pemeliharaan gedung dan bangunan, belanja barang persediaan pemeliharaan gedung dan bangunan, dan belanja pemeliharaan gedung dan bangunan lainnya;
6. belanja pemeliharaan peralatan dan mesin, antara lain belanja pemeliharaan peralatan dan mesin, belanja bahan bakar minyak dan pelumas dan pelumas khusus non-pertamina, belanja barang persediaan pemeliharaan peralatan dan mesin, dan belanja pemeliharaan peralatan dan mesin lainnya;
7. belanja pemeliharaan lainnya, antara lain belanja barang persediaan pemeliharaan lainnya dan belanja pemeliharaan lainnya; dan/ atau
8. belanja modal dengan nilai belanja paling banyak Rp 50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah).

 Tahapan setelah satker menerima Persetujuan Porsi KKP dari Kepala KPPN :

1. Menunjuk 1 (satu) Bank Penerbit KKP yang sama dengan tempat rekening Bendahara Pengeluaran dibuka sesuai dengan ketentuan dalam PMK Nomor 196/PMK.05/2018;
2. Menandatangani Perjanjian Kerja Sama (PKS) antara Satker dengan Bank sesuai dengan ketentuan dalam PMK Nomor 196/PMK.05/2018;
3. Menetapkan pemegang KKP/ Admin KKP sesuai dengan ketentuan dalam PMK Nomor 196/PMK.05/2018;
4. Mengajukan permohonan penerbitan KKP kepada Bank Penerbit KKP sesuai dengan ketentuan dalam PMK Nomor 196/PMK.05/2018;
5. Menyampaikan fotocopy PKS Satker yang telah ditandatangani beserta addendum/perubahannya (apabila ada) kepada KPPN Barabai.
6. Segera menetapkan Standard Operating Procedure (SOP) internal terkait norma waktu penggunaan, penyelesaian tagihan, dan pertanggungjawaban KKP dengan berpedoman pada ketentuan peraturan perundang-undangan.
7. Dapat mengajukan perubahan besaran UP dan/atau perubahan proporsi UP sebagaimana diatur dalam PMK Nomor 178/PMK.05/2018 dan PMK No. 196/MK.05/2018

 Batasan Belanja Menggunakan Dana UP-KKP :

1. Batasan belanja (limit) KKP dalam rangka keperluan belanja operasional dan belanja modal maksimal sebesar limit kartu yang ditetapkan dalam Surat Referensi yang disampaikan ke bank, paling banyak sebesar Rp50 juta untuk setiap kartu kredit dalam 1 (satu) bulan.
2. Batasan belanja (limit) KKP dalam rangka keperluan belanja perjalanan dinas jabatan maksimal sebesar limit kartu yang ditetapkan dalam Surat Referensi yang disampaikan ke bank penerbit KKP, paling banyak sebesar Rp20 juta untuk setiap kartu kredit dalam 1 (satu) bulan.
3. Total batasan belanja (limit) KKP Satker paling banyak sebesar UP Kartu Kredit Pemerintah yang telah disetujui Kepala KPPN.
4. Total besaran UP-KKP, penggunaan UP-KKP dalam 1 (satu) tahun tidak melebihi pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP KKP.
5. Pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP-KKP adalah paling banyak 40% dari pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP.

 Pelaksanaan Pembayaran Dengan Kartu Kredit Pemerintah :

1. Pemegang KKP melakukan belanja, dengan ketentuan sebagai berikut :
1. Belanja menggunakan KKP dilakukan sesuai jenis KKP-nya
2. Sebelum melakukan pembayaran menggunakan KKP, terlebih dahulu harus dipastikan bahwa transaksi menggunakan KKP tersebut tidak dikenakan charge oleh merchant (toko/penedia barang/jasa).
3. Pemegang KKP mengumpulkan dokumen berupa :
• Tagihan (e-billing)/Daftar Tagihan Sementara;
• SuratTugas/Surat Perjalanan Dinas/Perjanjian/Kontrak; dan
• Bukti-bukti pengeluaran (kuitansi/bukti pembelian).
4. Daftar Tagihan Sementara sebagaimana dimaksud di atas, dihasilkan dari sistem perbankan Bank Penerbit KKP.
5. Kuitansi/bukti pembelian disertai dengan faktur pajak, Surat Setoran Pajak (SSP) dan/atau Bukti Penerimaan Negara (dalam hal pajak telah disetor Penyedia Barang/Jasa) sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan.
6. Berdasarkan dokumen-dokumen tersebut, Pemegang KKP membuat :
• Daftar Pengeluaran Riil (DPR) kegiatan operasional dan belanja modal dengan KKP; dan/atau
• Daftar Pengeluaran Riil (DPR) kegiatan perjalanan dinas jabatan dengan KKP.
7. DPR sebagaimana dimaksud di atas, dibuat menggunakan Aplikasi SAS dan Aplikasi SAKTI.
2. Pengujian Oleh PPK
1. Pemegang KKP menyampaikan DPR Kegiatan Operasional dan Belanja Modal dan/atau DPR Kegiatan Perjalanan Dinas Jabatan dilampiri dokumen, berupa Tagihan (e-billing) / Daftar Tagihan Sementara, SuratTugas/Surat Perjalanan Dinas/Perjanjian/ Kontrak; dan bukti-bukti pengeluaran (kuitansi/bukti pembelian), kepada PPK paling lambat 2 (dua) hari kerja setelahTagihan (e-billing) / Daftar Tagihan Sementara diterima dari Bank Penerbit KKP.
2. Berdasarkan DPR Kegiatan Operasional dan Belanja Modal dan/atau DPR Kegiatan Perjalanan Dinas Jabatan beserta dokumen sebagaimana tersebut di atas, PPK melakukan pengujian terhadap :
• Kebenaran data pihak yang berhak menerima pembayaran atas beban APBN;
• Kebenaran materiil dan perhitungan bukti-bukti pengeluaran;
• Kebenaran perhitungan Tagihan (e-billing) / Daftar Tagihan Sementara termasuk memperhitungkan kewajiban penerima pembayaran kepada negara;
• Kesesuaian perhitungan antara bukti pengeluaran dengan tagihan (e-billing) / daftar tagihan sementara;
• Kesesuaian jenis belanja yang dapat dibayarkan dengan KKP; dan
• Kesesuaian spesifikasi teknis dan volume barang/jasa dalam perjanjian/ kontrak, dokumen serah terima barang/jasa, dan barang/jasa yang diserahkan oleh penyedia barang/jasa.
3. Berdasarkan hasil pengujian, PPK mengesahkan sebagian/seluruhnya bukti-bukti pengeluaran dan menerbitkan Daftar Pembayaran Tagihan (DPT) KKP yang dibuat melalui Aplikasi SAS dan SAKTI.
3. Penolakan Bukti-Bukti Pengeluaran oleh PPK
1. Dalam hal terdapat bukti-bukti pengeluaran yang tidak memenuhi ketentuan, PPK menolak bukti-bukti pengeluaran yang disampaikan oleh Pemegang KKP;
2. Penolakan bukti-bukti pengeluaran tersebut disampaikan kepada Pemegang KKP melalui Surat Pemberitahuan Penolakan paling lambat 3 (tiga) hari kerja setelah DPR dan dan dokumen lampirannya diterima.
3. Surat Pemberitahuan Penolakan sebagaimana dimaksud, dibuat sesuai dengan format yang ditetapkan dalam PMK-196/PMK.05/2019.
4. Penerbitan SPBy oleh PPK
1. Berdasarkan DPT KKP yang telah diterbitkan, PPK atas nama KPA menerbitkan SPBy paling lambat 2 hari kerja setelah DPT KKP ditetapkan.
2. PPK menyampaikan SPBy kepada BP/BPP paling lambat 1 hari kerja setelah diterbitkan, dilampiri dengan dokumen sebagai berikut :
• Surat Tugas/Perjalanan Dinas/Surat Perjanjian/ Kontrak;
• Kuitansi/bukti pembelian yang telah disahkan oleh PPK;
• Faktur pajak dan/atau SSP sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan;
• Nota/bukti penerimaan barang/jasa atau dokumen pendukung lainnya yang diperlukan yang telah disahkan oleh PPK;
• DPT-KKP yang telah ditetapkan oleh PPK; dan
• Tagihan (e-billing)/ Daftar Tagihan Sementara.
5. Pengujian SPBy oleh Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu
1. Berdasarkan SPBy beserta lampirannya yang diterima dari PPK, BP/BPP melakukan :
• Pengujian SPBy;
• Pengujian ketersediaan dana UP KKP; dan
• Penyusunan daftar pungutan/potongan/pajak/bukan pajak atas tagihan dalam SPBy.
2. Pengujian SPBy meliputi :
• Penelitian kelengkapan perintah pembayaran yang diterbitkan oleh PPK;
• Pemeriksaan kebenaran atas hak tagih, meliputi : Pihak yang ditunjuk untuk menerima pembayaran, Nilai tagihan yang harus dibayar; Jadwal waktu pembayaran; dan Ketersediaan dana yang bersangkutan.
• Pemeriksaan kesesuaian pencapaian keluaran antara spesifikasi teknis yang disebutkan dalam penerimaan barang/jasa dan spesifikasi teknis yang disebutkan dalam dokumen perjanjian/kontrak; dan
  Pemeriksaan dan pengujian ketepatan penggunaan kode mata anggaran pengeluaran (akun 6 digit).
6. Penerbitan SPP GUP-KKP

 Blangko